上半年資產減值損失上升 國民銀行淨利潤同比下降近八成

華夏時報（chinatimes。net。cn）記者王仲琦 冉學東 北京報道

象山國民村鎮銀行股份有限公司（下稱國民銀行）是新三板掛牌銀行中資產規模最小的一家。2018年半年報顯示，截至今年6月末，該行總資產為22。99億元，較上年末下降了10。11%。

今年上半年，國民銀行營業收入和淨利潤都出現兩位數下降，其中營業收入5197。33萬元，同比下降10。34%；淨利潤348。52萬元，同比下降79。66%。國民銀行也是新三板銀行中唯一一家淨利潤低於千萬級別的銀行。

引人關注的是，國民銀行去年的淨利潤就出現了大幅下滑。2017年年報顯示，該行的營業收入和淨利潤分別為1。16億元和212。93萬元，營收同比增長2。08%，淨利潤同比則驟降94。28%。對此，國民銀行表示，隨著區域整體信用的下滑，該銀行所處寧波象山縣中小微企業的經營狀況也影響較大，部分客戶出現了貸款逾期現象，甚至很多貸款客戶直接“跑路”，對國民銀行的經營業績造成一定影響。

對於今年上半年的經營狀況，國民銀行相關人士對《華夏時報》記者表示：“今年以來，國民銀行積極調整信貸資產結構，信貸投放進一步向優良客戶集中，並加大了逾期貸款的清收力度，因此上半年國民銀行經營狀況已經逐步好轉。”

淨利潤下降之謎

象山國民村鎮銀行是寧波市首家村鎮銀行，於2008年8月31日掛牌成立。目前全行已有營業網點14家，其中營業部 1 家、支行 8 家、分理處 5 家，基本覆蓋了全縣各主要鎮鄉（街道）。寧波市範圍內共有村鎮銀行13家，象山國民村鎮銀行存貸款規模均佔全市村鎮銀行總規模的35%左右。

半年報顯示，今年上半年，國民銀行的營業收入和淨利潤分別為5197。34萬元和348。52萬元，同比分別減少10。34%和79。66%。

國民銀行98%以上的收入來自於利息淨收入。上半年，國民銀行的利息淨收入為5118。77萬元，同比減少10。51%，手續費及佣金淨收入78。57萬元，同比增加1。89%。在營業成本中，稅金及附加、業務及管理費同比略有下降，而資產減值損失大幅增加，從上年同期的1489。12萬元增加到了2584。29萬元，同比增加了73。55%。資產減值損失的大幅增加導致了淨利潤的大幅降低。

另外，引人關注的是，國民銀行去年淨利潤已經出現下降，並且降幅驚人。2017年年報顯示，該行歸屬於掛牌公司股東的淨利潤212。93萬元，比2016年3723。28萬元下降94。28%。利潤總額為758。26萬，相比2016年下降84。6%。

國民銀行2017年淨利潤為何出現斷崖式下落？細看2017年年報就會發現，2017年象山國民銀行實現利息淨收入為1。15億，同比增加1。42%。但在利潤構成中，資產減值損失大幅增長，該行2016年資產減值損失1198。2萬元，2017年飆升到5555。12萬元，同比增加363。62%。對此象山國民銀行解釋說：“本期資產減值損失增加主要是由於2017年貸款核銷5447。21萬元。”

2017年年報顯示，該行核銷後，2017年不良貸款餘額相比年初依然增加1543萬元，不良貸款率由1。28%升至2。01%。

貸款核銷主要是對不良貸款或壞賬進行核銷處置。銀行通常的操作是，在進行年度核算時，如果當年不良貸款餘額較高，就會主動用利潤來消化不良，進行不良貸款核銷，降低不良貸款餘額和不良貸款率，從而保證撥備覆蓋率達到監管要求。

國民銀行利潤大幅下滑的原因，就是因為核銷5447。21萬不良貸款，降低該報告期期末不良貸款餘額，同時也降低了當期利潤收入。

訴訟追討不良貸款

核銷不良貸款消耗了利潤，因此今年上半年，國民銀行透過降低新增不良貸款、訴訟追討之前的逾期貸款等方式，使國民銀行經營狀況逐步改善。

該行2018年半年報披露，上半年，國民銀行積極調整信貸資產結構，信貸投放進一步向優良客戶集中，並加大對農村地區的信貸投放力度。最佳化信貸結構，壓降貸款額度，對500萬元大額貸款進行信貸許可權設定，進一步壓降了現有的大額貸款，並逐步退出500萬元及以上貸款。嚴格按照“支農支小”的市場定位，利用支農再貸款發放重點傾向“三農”，加大對農村地區的信貸投放力度。各項貸款餘額 18。52億元，比年初減少1。28億元。在全行貸款中，涉農貸款餘額17。4億元，佔比 93。95%。

“不良貸款已嚴重困擾我行正常經營發展，越來越成為經營工作的難題，也成為全行上下日益關注的最大問題。”國民銀行在2017年年報中表示，隨著區域整體信用的下滑，對中小微業的經營狀況也影響較大，部分客戶出現了貸款逾期現象，甚至很多貸款客戶直接“跑路”，象山主要幾家擔保公司也無力直接承擔擔保責任，部分本金有些還有利息不能及時賠付到位。

日前，國民銀行在公告中披露，截至2018年6月30日，報告期內結案的重大訴訟、仲裁事項中，33起借款糾紛案件已經終結執行，金額2833。4萬元，以上案件已終結執行，將持續行使公司追償權利。國民銀行表示，預期所得資金可有效沖銷不良資產，償還銀行貸款，更有利於改善公司經營環境，增強處置不良資產的能力，同時增加公司資本金，提高資本充足率，降低負債率，增強資金流動性，進一步提高資產質量。

另外，報告期內，26起借款糾紛案件未結案，涉及金額1。04億元，佔期末淨資產比例45。47%。國民銀行認為，訴訟案件借款人因經營不善，財務狀況惡化，資金週轉困難，還款意願薄弱，未結案件1。04億元基本處於執行階段，大多案件可以執行，不會形成預計負債，對公司不良率影響不大。如上述案件貸款得到有效清收，將提高資產質量，減少不生息資產的佔用比例，提高資金利用率，提升盈利能力。上述訴訟不涉及計提預計負債。

經過降低新增不良貸款和訴訟追討逾期貸款，今年上半年國民銀行淨利潤降幅開始收窄，資本充足率、核心資本充足率和一級核心資本充足率分別上升0。94%、0。99%和0。99%；不良貸款率為1。87%，下降0。14個百分點；撥備覆蓋率上升1。35%。