採購退貨管理制度

制度名稱

退貨管理制度

受控狀態

檔案編號

執行部門

監督部門

考證部門

第1條 目的。

明確退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨回收等規定，及時收回退貨款項。

第2條 退貨條件。

驗收人員應該嚴

格按照企業的驗收標準進行驗收，不符合企業驗收標準的貨物視為不合格貨物。不合格貨物應辦理退貨。

1．對於數量上的短缺，採購員應該與供應商聯絡，要求供應商予以補足，或價款上予以扣減。

2．對於質量上的問題，採購員應該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然後與使用部門、質量管理部門、相關管理部門聯絡，決定是退貨還是要求供應商給予適當的折扣。

3．經採購部經理審閱、財務總監稽核、總裁審批後與供應商聯絡退貨事宜。

第3條 退貨手續。

檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標籤，並在“貨物檢收報告”上註明不合格的原因，經負責人稽核後轉給採購部門處理，同時通知請購單位。

第4條 貨物出庫。

當決定退貨時，採購員編制退貨通知單，並授權運輸部門將貨物退回，同時，將退貨通知單副本寄給供應商。運輸部門應於貨物退回後，通知採購部和財務部。

第5條 退貨款項回收。

1．採購員在貨物退回後編制借項憑單，其內容包括退貨的數量、價格、日期、供應商名稱以及貸款金額等。

2．採購

部經理審批借項憑單後，交財務部相關人員稽核，由財務總監或總裁按許可權審批。

3．財務部應根據借項憑單調整應付賬款或辦理退

貨貨款的回收手續。

第6條 折扣事宜。

1．採購員因對購貨質量不滿意而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。

2．折扣金額必須由財務部稽核，財務總監稽核後交總裁批准。

3．折扣金額審批後，採購部應編制借項憑單。

4．財務部門根據借項憑證來調整應付賬款。

編制日期

稽核日期

批准日期

修改標記

修改處數

修改日期

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