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財務工作交接要做好這幾點,否則就會有風險
- 由 開放課堂 發表于 足球
- 2021-12-29
公章交接單怎麼寫
財務工作交接要嚴謹,否則後期出現問題,責任認定不清楚,今天帶大家瞭解下財務工作交接的內容、環節、手續以及責任認定,好好看哦~
一、交接的內容
1。 物品交接
2。工作流程交接(如每月的期末結賬操作指南,每月的主要工作事項,資訊系統使用指南,日常業務處理流程等)
3。重要事項的交接(如一些業務處理的關鍵點,近期的重大財務事項等)
4。 待辦事項交接(近期解決的一些重要事項)
二、交接的環節
1.物品交接環節
物品交接這個環節,只要日常用心,把需要交接的資料整理好,就可以順利辦理。這個環節是交接工作的必需過程。
(一)現金和銀行存款
現金的交接:清點保險櫃中的現金,是否跟現金日記賬相符;如果不相符,是否有未走賬的原始單據,如果考慮這些因素的話,是否賬實相符。儘量讓前任會計在交接時間前將這些憑證都做到賬上,這樣既清晰又省時。
銀行賬戶的交接:增加所有銀行賬戶餘額,與銀行日記賬餘額核對相符,如果不相符,查詢銀行餘額調節表中的未達賬項原因;清點和記錄銀行票據的號碼和張數,並告知網銀U盾及密碼。
溫馨提示:
白條現象,很多單位裡都存在白條,會計接手白條的時候,一定要注意,把所有的白條都整理一下,讓以前的會計核實簽字。
(二)會計資料
所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告等必須全部交接清楚,不得遺漏。如有短缺,必須查清原因,並在交接單中加以說明,由交接人員負責。會計資料按時間順序擺放,並核對賬實、賬賬、賬表是否相符,並需要在交接清單中註明會計資料數量和起止時間。核對後填寫交接報告,交接雙方、單位負責人、監交人簽字。
(三)稅務資料
納稅申報資料及稅審報告、稅務文書必須全部交接;核對近一個月申報表上金額與賬簿金額是否相符。金稅盤、報稅盤、IC卡、發票專用章等進行移交,並告知納稅申報密碼及聯絡人電話等。
(四)其他交接
★ 印章票據
核對數量並在交接報告中詳細註明存放位置和數量及起止號碼。
★內外部溝通聯絡人
內外部溝通聯絡人都要對接一下。例如:內部包括人力資源部、採購部、生產部、研發部、銷售部、倉儲部、行政管理部等;外部有銀行、稅務等相關人員。
2.工作流程交接
比如資訊系統使用操作指南,公司業務核算的特殊要求,公司財務分析的關鍵點,這些是後任人員工作快速進入角色的關鍵因素。
3.重要事項的詳細說明
一些公司的重大事項和一些具體情況的說明,由於事項重大,因此單獨進行說明。
例如賬務資料的詳細交接,部分情況無法體現在書面檔案裡,只能透過一種口頭的方式進行告知等,如應收賬款-某客戶,此款項為虛賬戶,為**原因引起的,怎樣處理等。
這些形成的原因,大都是由於賬務處理不規範或處於某種特殊考慮所引起的,有些可以通過後期解決,有些則很難處理,導致一直掛賬,無法調整。
4.待辦事項交接
如近期需要在**號以前進行稅務所申報,需要在**號之前對外公佈公司季度報表等,這些都應該有詳細的說明,才能有效保證前後工作的連續性和一致性。
三、財務交接的手續
1。財務工作交接完畢後,交接雙方和監交人在交接清單上簽名或蓋章
2。應在交接清單上註明:單位名稱,交接日期,交接雙方和監交人的職務、姓名,交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等
3。交接清單一式三份,交接雙方和監交人各執一份
四、財務交接的責任界定
1。交接過程中存在的問題,如果當期可以處理,由移交人處理完畢後交接,如果沒有及時處理,由移交人承擔全部責任損失
2。對於交接過程中發現問題,短時間不能處理完畢的,監交人應會同移交人及接收人擬定處理意見及時上報主管部門和領導
3。正常的工作任務需要跨期執行的(如賬務上的收繳等),由移交人協助接收人熟悉各種工作關係,交接後由接收人負責繼續處理,如果造成損失,由接收人全額承擔責任損失
4。如果移交人故意隱瞞問題,則必須承擔全部責任損失