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阿特斯負債235億鉅額關聯拆借淨利三連降上半年虧損

由瀟湘晨報發表于棋牌
2023-02-02

特斯億元 2021 2020 分別

簡介阿特斯招股書稱，2021年1-9月，受益於光伏行業的發展和公司的市場開拓，公司營業收入同比略有增長，但同期歸屬於母公司股東的淨利潤和扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤同比下降較多，主要系：①2021年以來，公司主要原材料矽基材料的市

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中國經濟網編者按

：12月13日，阿特斯陽光電力集團股份有限公司（以下簡稱“阿特斯”）首發申請將上會。阿特斯是光伏元件製造商，本次擬在上交所科創板募集資金40億元，分別用於“產能配套及擴充專案”、“嘉興阿特斯光伏技術有限公司研究院建設專案”、“補充流動資金”。

阿特斯的實際控制人為Xiaohua Qu（瞿曉鏵）及其配偶Han Bing Zhang（張含冰）。兩人均為加拿大國籍，無境外長期居留權，瞿曉鏵現任公司董事長，張含冰現任公司副總經理。

阿特斯的主營產品光伏元件可分為多晶產品和單晶產品。阿特斯招股書表示，報告期內，公司的產品佈局處於從多晶產品為主向單晶產品為主進行調整的業務轉型過程中。2018年-2020年及2021年上半年，多晶產品收入佔元件業務總收入的比例分別為81。39%、65。24%、54。72%、37。68%，不斷下降；單晶元件收入佔比不斷上升，分別為18。61%、34。76%、45。28%和62。32%。

阿特斯招股書表示，目前公司的業務轉型正在持續推進中，但若上述產品調整或產能建設的進度不及預期，則可能面臨錯失單晶市場機會、喪失市場份額的風險，對公司業績造成負面影響。

阿特斯淨利3年1期連降，且在今年上半年降為負值。2018年、2019年、2020年，阿特斯營收分別為244。38億元、216。80億元、232。79億元；淨利潤分別為19。40億元、17。51億元、16。23億元。今年上半年，阿特斯營業收入為120。17億元，同比增長3。21%；淨利潤為-3。55億元，同比下降122。16%；扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤為-4。54億元，同比下降139。10%。

公司經營活動產生的現金流量淨額在今年上半年由正轉負。2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯銷售商品、提供勞務收到的現金分別為197。87億元、237。54億元、252。58億元、117。58億元，經營活動產生的現金流量淨額分別為21。18億元、51。28億元、67。42億元和-13。87億元。

阿特斯2021年上半年的淨利潤顯著低於同行業領先企業，且淨利潤下降幅度顯著高於同行業領先企業。2021年1-6月，同行業公司隆基股份、天合光能、晶澳科技、晶科能源的淨利潤分別為49。92億元、7。36億元、7。40億元、5。65億元，分別同比增長17。58%、增長44。62%、增長1。83%、下降9。91%。

2021年1-9月，阿特斯營業收入為195。00億元，同比增長7。78%；歸屬於母公司股東的淨利潤為-2。08億元，同比下降112。83%；扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤為-4。83億元，同比下降138。73%（未經審計）。

阿特斯預計2021年度營業收入為263。58億元至297。89億元，與2020年度同比上升13%至28%；預計2021年度歸屬於母公司股東的淨利潤為0。11億元至1。22億元，與2020年度同比下降99%至92%；預計2021年度扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤為-4。30億元至-3。19億元，與2020年度同比下降141%至130%。

2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯研發費用分別為2。89億元、3。12億元、3。13億元、1。64億元，佔營業收入的比例分別為1。18%、1。44%、1。34%、1。36%，始終低於同行均值。各期，同行研發費用率平均值分別為1。38%、2。00%、1。96%、2。10%。

阿特斯研發費用中，各期職工薪酬費用分別為1。27億元、1。28億元、1。23億元、0。67億元，佔比分別為43。80%、40。83%、39。34%、41。09%。

去年，阿特斯研發人員減少18人或2。94%；今年上半年，阿特斯研發人員較去年減少83人或13。95%。各期末，公司研發人員分別為542人、613人、595人、512人，佔員工總數比例分別為5。16%、5。33%、5。02%、3。99%。

值得注意的是，阿特斯員工總人數一直在增長，無論是境內員工還是境外員工人數都保持了增長。各期，阿特斯員工總人數分別為10495人、11495人、11841人、12845人，其中境內員工人數分別為8424人、9068人、9412人、10463人，境外員工人數分別為2071人、2427人、2429人、2382人。

阿特斯研發人員平均薪酬連降2年。2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯研發人員平均薪酬分別為23。37萬元、20。80萬元、20。27萬元和13。14萬元。

3年半，阿特斯銷售費用合計達36。81億元。2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯銷售費用分別為11。26億元、13。91億元、7。61億元、4。02億元，銷售費用率分別為4。61%、6。42%、3。27%、3。34%。各期，同行銷售費用率平均值分別為4。71%、5。25%、2。23%、2。11%。2018年，阿特斯銷售費用率不及同行均值，此後2年半均超同行均值。

2018年-2020年及2021年1-6月，阿特斯計入非經常性損益的政府補助金額分別為6815。76萬元、6370。00萬元、1。57億元和1。14億元，佔各期利潤總額絕對值的比例分別為2。89%、3。02%、10。48%和25。86%，佔比逐年上升。

公司毛利率連降。2018年-2020年及2021年1-6月，阿特斯光伏元件和光伏應用解決方案業務毛利率分別為26。18%、27。67%、17。19%、4。58%，行業平均值分別為16。77%、19。10%、15。26%、11。06%。

2021年1-6月，阿特斯綜合毛利率為6。19%，同比下降16。97個百分點。與同行業相比，公司綜合毛利率顯著低於同行業領先企業且綜合毛利率的下降幅度高於同行業領先企業。2021年1-6月，同行業領先企業隆基股份、天合光能、晶澳科技的綜合毛利率分別為22。73%、13。37%、13。02%，分別同比下降6。51、2。19、6。49個百分點，晶科能源的綜合毛利率為14。34%，較2020年度下降0。60個百分點。

公司主營產品年年降價。2021年上半年，阿特斯光伏元件單價相較2018年降幅達24。66%；同期，元件單位成本僅下降了1。83%。2018年、2019年、2020年及2021年上半年，阿特斯主營產品光伏元件單價分別為2。23元/W、2。02元/W、1。74元/W、1。68元/W；同期，公司光伏元件產品單位成本降價卻不明顯，各期分別為1。64元/W、1。45元/W、1。44元/W、1。61元/W。

公司存貨高企。2018年末、2019年末、2020年末及2021年6月末，阿特斯存貨賬面價值分別為105。73億元、67。29億元、37。12億元和65。41億元，佔各期末流動資產的比例分別為44。60%、30。37%、19。70%和31。87%。

具體來看，各期末，阿特斯存貨中光伏電站賬面價值分別為88。07億元、35。61億元、4。46億元、1。40億元，庫存商品賬面價值分別為10。27億元、21。05億元、22。06億元、33。20億元，庫存商品逐年增長。

2018年末-2020年末及2021年6月末，阿特斯應收賬款賬面價值分別為36。39億元、35。75億元、25。48億元和37。83億元，佔當期末流動資產的比例分別為15。35%、16。14%、13。52%和18。43%。

2018年末-2020年末及2021年6月末，阿特斯資產總計分別為331。39億元、319。42億元、292。22億元、325。51億元，其中流動資產分別為237。08億元、221。57億元、188。46億元、205。27億元，佔比分別為71。54%、69。37%、64。49%、63。06%。

各期末，阿特斯貨幣資金分別為60。83億元、75。40億元、88。27億元、60。55億元。

各期末，阿特斯負債合計分別為264。28億元、236。81億元、196。72億元、234。98億元，其中流動負債合計分別為220。38億元、203。71億元、168。56億元、202。80億元，佔比分別為83。39%、86。02%、85。68%、86。30%。

各期末，公司短期借款分別為59。04億元、56。45億元、39。84億元、47。21億元，一年內到期的非流動負債分別為31。65億元、17。49億元、4。03億元、3。31億元，長期借款分別為26。32億元、16。85億元、10。34億元、10。14億元。截至2021年6月末，阿特斯還有租賃負債9251。20萬元。

據此計算，各期，阿特斯有息負債分別為117。01億元、90。78億元、54。21億元、61。58億元。

阿特斯與關聯方存在鉅額關聯交易及關聯資金往來。2018年、2019年、2020年及今年上半年，阿特斯向關聯方銷售商品及提供勞務金額分別為16。18億元、30。87億元、37。22億元、13。63億元，向關聯方採購商品及接受勞務金額分別為4。49億元、3。74億元、2。27億元、0。19億元。

2018年、2019年、2020年，阿特斯向關聯方拆入資金分別達68。88億元、30。07億元、28。21億元，拆出資金分別為0。25億元、3。59億元、11。80億元。

中國經濟網記者就相關問題採訪阿特斯，截至發稿，未獲回覆。

光伏元件製造商擬科創板募資40億元倆實控人均為加拿大國籍

阿特斯是光伏元件製造商，核心業務為晶矽光伏元件的研發、生產和銷售，致力於為客戶提供品質可靠、技術領先、價效比高的元件產品。光伏元件是光伏發電系統中最重要的核心組成部件，其效能極大影響光伏系統的發電量和壽命，從而決定光伏發電成本。

截至招股說明書籤署之日，加拿大CSIQ持有公司74。87%的股權，為阿特斯的控股股東。加拿大CSIQ透過阿特斯股東大會行使股東權利，其董事長、執行長Xiaohua Qu（瞿曉鏵）擔任阿特斯董事長，其向阿特斯提名董事席位，並透過董事會、股東大會推進公司的全球發展及經營戰略的實施。加拿大CSIQ於2001年10月在加拿大安大略省成立，於2006年11月在美國NASDAQ股票市場上市，股票程式碼為CSIQ。加拿大CSIQ為控股型公司，持有包括阿特斯在內的多個運營實體股權。

阿特斯的實際控制人為Xiaohua Qu（瞿曉鏵）及其配偶Han Bing Zhang（張含冰）。兩人均為加拿大國籍，無境外長期居留權，瞿曉鏵現任公司董事長，張含冰現任公司副總經理，二人簡歷如下：

Xiaohua Qu（瞿曉鏵）：男，1964年生，加拿大國籍，無境外長期居留權，清華大學學士、University of Manitoba（加拿大曼尼託巴大學）物理學碩士、University of Toronto（加拿大多倫多大學）半導體材料科學博士。瞿曉鏵於1997年至2001年曆任A Photowatt International S。A。（ATS Automation Tooling Systems，Inc。下屬公司）光伏矽材料採購人員、亞太區技術副總裁、光伏戰略計劃及業務開發總監；於2011年任清華大學的客座教授；於2001年至今，任加拿大CSIQ董事長兼執行長；於2009年至2020年9月任公司董事長兼總經理；現任公司董事長。

Han Bing Zhang（張含冰）：女，1958年生，加拿大國籍，無境外長期居留權，上海師範大學學士、University of Manitoba（加拿大曼尼託巴大學）經濟系碩士和經濟學博士候選人，曾擁有加拿大證券從業人員所需的CSC證書和股票期權交易OLC證書。張含冰於1982年至1985年，任上海科技幹部管理學院英語系講師；於1988年至1992年，任University of Manitoba（加拿大曼尼託巴大學）經濟系助教/講師；於1996年至2005年，任Canada Trust旗下的TD Waterhouse股票證劵交易員；2005年至2020年9月，歷任加拿大全球市場部高階總監及全球市場部副總裁；於2009年加入公司，現任公司副總經理。

阿特斯擬在上交所科創板公開發行新股不超過5。41億股，佔發行後總股本的比例不低於15%。本次發行可以採用超額配售選擇權，採用超額配售選擇權發行股票數量不超過首次公開發行股票數量的15%。

阿特斯擬募集資金40億元，其中26。50億元用於“產能配套及擴充專案”，1。50億元用於“嘉興阿特斯光伏技術有限公司研究院建設專案”，12億元用於“補充流動資金”。

阿特斯本次發行的保薦機構（主承銷商）是中金公司，華泰聯合證券有限責任公司任聯席主承銷商。

阿特斯本次上市選擇的標準為預計市值不低於人民幣30億元，且最近一年營業收入不低於人民幣3億元。

面臨業務轉型風險：多晶產品為主向單晶產品為主進行調整

2018年-2020年及2021年上半年，光伏元件收入佔阿特斯主營業務收入的比例分別為53。75%、75。90%、81。14%、82。64%，光伏應用解決方案收入佔比分別為3。46%、5。29%、6。69%、11。38%，電站開發及運營收入佔比分別為42。78%、18。80%、12。17%、5。98%。

阿特斯招股書表示，報告期內，公司光伏元件及光伏系統業務的收入金額及佔比逐年上升。為最佳化業務佈局，公司陸續剝離電站開發及運營業務板塊，截至招股說明書籤署日，公司已不再從事電站開發及運營業務。

阿特斯招股書表示，與同行業主要公司相比，公司產品調整的進度仍相對滯後。根據公開可得的資訊，同行業公司中，隆基股份一直專注於單晶產品，晶科能源單晶元件收入佔比分別為45。46%、78。43%、98。35%和99。72%，天合光能單晶元件收入佔比分別為33。00%、52。72%、88。42%和99。59%，晶澳科技主流產品均為單晶元件。

報告期內，公司持續加大單晶產能的建設投入，但目前單晶產品的產能規模效應仍尚未充分顯現，生產環節的一體化程度也相對較低，進而對公司控制生產製造成本及滿足單晶市場需求均造成不利影響。未來，若公司單晶產能的建設進度不及預期或顯著滯後於市場發展需要，將面臨成本控制能力下降、進一步錯失單晶市場機會的風險。

目前公司的業務轉型正在持續推進中，但若上述產品調整或產能建設的進度不及預期，則可能面臨錯失單晶市場機會、喪失市場份額的風險，對公司業績造成負面影響。

淨利3年1期連降今年上半年虧損3.6億

阿特斯淨利連降2年半，且在今年上半年降為負值。2018年、2019年、2020年，阿特斯營收分別為244。38億元、216。80億元、232。79億元；淨利潤分別為19。40億元、17。51億元、16。23億元。

今年上半年，阿特斯營業收入為120。17億元，同比增長3。21%；淨利潤為-3。55億元，同比下降122。16%；扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤為-4。54億元，同比下降139。10%。

阿特斯經營活動產生的現金流量淨額在今年上半年由正轉負。2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯銷售商品、提供勞務收到的現金分別為197。87億元、237。54億元、252。58億元、117。58億元，經營活動產生的現金流量淨額分別為21。18億元、51。28億元、67。42億元和-13。87億元。

阿特斯招股書表示，今年上半年公司淨利下降較多，主要系矽基材料及境外運輸價格大幅上漲，而公司元件單價未相應上漲，導致公司毛利率大幅下降。

2021年1-6月，同行業公司隆基股份、天合光能、晶澳科技、晶科能源的淨利潤分別為49。92億元、7。36億元、7。40億元、5。65億元，分別同比增長17。58%、增長44。62%、增長1。83%、下降9。91%，阿特斯2021年上半年的淨利潤顯著低於同行業領先企業，且淨利潤下降幅度顯著高於同行業領先企業。

阿特斯招股書稱，2021年1-9月，受益於光伏行業的發展和公司的市場開拓，公司營業收入同比略有增長，但同期歸屬於母公司股東的淨利潤和扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤同比下降較多，主要系：①2021年以來，公司主要原材料矽基材料的市場價格大幅上漲，2021年1-9月，矽料、矽片、電池片的市場價格分別約上漲150%、60%和10%。公司的產品佈局處於從多晶產品為主向單晶產品為主進行調整的業務轉型過程中，單晶產能佈局的垂直一體化程度較低，且產能投資的規模效應尚未充分顯現，導致公司單晶元件的毛利率受原材料價格上漲的影響較大，在單晶元件成為目前市場主流產品、公司提升單晶元件銷售量及佔比的背景下，2021年1-9月公司光伏元件業務的利潤水平大幅下降。②2021年以來，境外運輸價格大幅上漲，公司海外收入佔比較高，2021年1-9月公司運輸費用大幅上升，導致公司2021年1-9月利潤水平大幅下降。

研發人員數和平均薪酬連降

阿特斯研發費用中，各期職工薪酬費用分別為1。27億元、1。28億元、1。23億元、0。67億元，佔比分別為43。80%、40。83%、39。34%、41。09%。

阿特斯研發人員平均薪酬連降2年。2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯研發人員平均薪酬分別為23。37萬元、20。80萬元、20。27萬元和13。14萬元。

阿特斯招股書稱，2019年度，公司研發人員平均薪酬較2018年度有所下降，主要系基於研發專案增加和研發成果產業化的需要，公司2019年新增較多輔助性研發人員，主要從事公司中試線的試產、測試、質控，以及裝置保養、工藝工程助理、實驗室助理等技術要求不高的輔助支援性工作，其薪酬水平相對較低；2020年度，公司研發人員平均薪酬與2019年度基本相當。

3年半銷售費用近37億元

阿特斯招股書表示，2019年度，公司銷售費用較2018年度有所增加，主要系光伏元件和光伏系統銷售收入的大幅增長使得當年計提的質保金及發生的運輸費用增加所致；2020年度，公司銷售費用較2019年度有所下降，主要系公司2020年1月1日起執行新收入準則，運輸費用由銷售費用變更至營業成本科目核算。公司在各光伏產品的銷售和服務的提供中約定了相關的質量保證條款，根據行業經驗及公司歷史情況按照光伏元件銷售收入的1%計提產品質量保證。

今年上半年政府補助逾億元

今年上半年綜合毛利率為6.19% 下降近17個百分點

公司毛利率也連降。2018年-2020年及2021年1-6月，阿特斯光伏元件和光伏應用解決方案業務毛利率分別為26。18%、27。67%、17。19%、4。58%，行業平均值分別為16。77%、19。10%、15。26%、11。06%。

阿特斯招股書稱，報告期內，公司光伏元件和光伏應用解決方案業務的毛利率變動趨勢與同行業可比公司基本相符。報告期內，公司光伏元件和光伏應用解決方案業務的毛利率水平略高於同行業平均水平，主要系：公司光伏產品來自境外的收入佔比較高，境外銷售單價普遍高於國內；光伏行業各公司之間，產品的型別、型號、效能、尺寸等均存在一定差異；公司的在光伏行業深耕10餘年，有豐富的技術積澱，研發產品存在一定的技術壁壘，質量和效能受到行業內的廣泛認可。

2021年1-6月，公司光伏元件和光伏應用解決方案業務的毛利率低於可比公司平均，主要系：與同行業公司相比，公司一直以來原材料備貨政策較為穩健，導致材料成本受原材料價格變動的影響較高；與同行業公司相比，公司的海外收入佔比較高，2020年中以來，境外運輸價格大幅上漲，公司利潤受此影響的程度高於同行業公司；公司主要客戶中存在較多電站專案公司和電站建設公司，此類客戶從下單到實現採購的週期較長，且對合同的履約要求較高，導致公司向其傳導成本端價格的上漲具有一定延遲；公司單晶產能較小且集中在後端製造環節。

2021年1-6月，同行業領先企業隆基股份、天合光能、晶澳科技的綜合毛利率分別為22。73%、13。37%、13。02%，分別同比下降6。51、2。19、6。49個百分點，晶科能源的綜合毛利率為14。34%，較2020年度下降0。60個百分點。

2021年1-6月，阿特斯綜合毛利率為6。19%，同比下降16。97個百分點。與同行業相比，公司綜合毛利率顯著低於同行業領先企業且綜合毛利率的下降幅度高於同行業領先企業，主要原因包括：①公司的產品佈局處於從多晶產品為主向單晶產品為主進行調整的業務轉型過程中，單晶產能生產環節的一體化程度低於同行業公司，且單晶產能投資的規模效應尚未充分顯現，導致公司業績受原材料價格變動影響的程度高於同行業公司；②公司原材料等備貨水平低於同行業公司，導致公司業績受原材料價格變動影響的程度高於同行業公司；③公司境外收入佔比處於同行業較高水平，受境外運輸價格的波動影響較大，導致運輸費用上升較多。

拳頭產品價格連降2年半

2018年、2019年、2020年及2021年上半年，阿特斯主營產品光伏元件單價分別為2。23元/W、2。02元/W、1。74元/W、1。68元/W，年年降價。

同期，阿特斯光伏元件產品單位成本降價卻不明顯，各期分別為1。64元/W、1。45元/W、1。44元/W、1。61元/W。

2021年上半年，阿特斯光伏元件單價相較2018年降幅達24。66%；同期，元件單位成本僅下降了1。83%。這也導致阿特斯光伏元件產品毛利率下降明顯，各期分別為26。68%、28。38%、17。48%、4。10%。

今年6月末存貨65億元

2018年末、2019年末、2020年末及2021年6月末，阿特斯存貨賬面價值分別為105。73億元、67。29億元、37。12億元和65。41億元，佔各期末流動資產的比例分別為44。60%、30。37%、19。70%和31。87%。

阿特斯招股書稱，2018年末、2019年末和2020年末，存貨的賬面價值持續下降，主要是由於報告期內公司海外電站開發及運營業務的剝離使得存貨中光伏電站的大幅減少所致。2021年6月30日，存貨中原材料、庫存商品、在產品均增長較多，主要是為應對原材料價格不斷上漲，公司增加了原材料囤貨所致，此外，隨著公司產能提升，在產品和庫存商品金額均有所增長。

阿特斯表示，一方面，存貨金額較大對公司流動資金佔用高，從而可能導致一定的經營風險；另一方面，若未來客戶因市場環境惡化等不利因素出現違約撤銷訂單，導致公司庫存商品、在產品及原材料等存貨出現積壓，可能將使公司面臨存貨減值風險，從而對公司生產經營造成不利影響。此外，若原材料市場價格下滑，將導致公司在日後的經營中出現存貨跌價減值的風險。

2018年-2020年及2021年上半年，阿特斯存貨週轉率分別為1。67次/年、1。82次/年、3。51次/年、4。26次/年，同行平均值分別為5。33次/年、5。29次/年、5。15次/年、4。59次/年。

阿特斯招股書稱，公司存貨週轉率低於同行業上市公司平均水平，主要由於公司存貨中電站資產佔比較高導致存貨週轉較慢，剔除電站類業務後，公司存貨週轉率與同行業公司平均水平基本一致。

截至今年6月末應收賬款近38億元

據阿特斯招股書，2020年末公司應收賬款價值大幅下降主要系對SICES、RE Rambler LLC等主要客戶的應收賬款已基本全部收回，以及隨著海外電站開發及運營業務的剝離，電站銷售形成的應收賬款有所減少。2021年6月30日，公司應收賬款較2020年末大幅增加，主要原因為：2021年6月，公司向廣東省電力開發有限公司銷售石柺區國源清能電站專案，報告期末對廣東省電力開發有限公司應收賬款56，052。48萬元；通常情況下，公司給予EDF Renewables Energy，Inc。及其下屬公司的信用期為3個月以內。2021年第二季度，公司向BigBeau Solar，LLC、Maverick Solar 7，LLC等EDF Renewables Energy，Inc。下屬公司實現的大額銷售截至2021年6月30日暫未回款。

若客戶因經營狀況惡化甚至破產而無法按期歸還欠款，將會影響公司的現金流、償債能力和經營業績。

2019年末、2020年末、2021年6月末，阿特斯逾期應收賬款賬面餘額分別為13。28億元、7。45億元、11。85億元，其中逾期4年以上應收賬款賬面餘額分別為3933。77萬元、3826。92萬元、3541。02萬元。

截至2021年9月1日，各期末，公司期後回款比例分別為98。12%、93。88%、86。22%、56。38%。

阿特斯招股書稱，報告期內，應收賬款週轉率與同行業上市公司平均水平基本一致，公司應收賬款管理能力良好，整體回款情況良好。

截至今年6月末總資產326億元總負債235億元

據此計算，各期，阿特斯有息負債分別為117。01億元、90。78億元、54。21億元、61。58億元。

截至2021年9月30日，阿特斯資產總額為361。65億元，同比增長11。11%；所有者權益為91。77億元，同比增長1。38%（未經審計）。

鉅額關聯交易及拆借

2018年、2019年、2020年及今年上半年，阿特斯向關聯方銷售商品及提供勞務金額分別為16。18億元、30。87億元、37。22億元、13。63億元，向關聯方採購商品及接受勞務金額分別為4。49億元、3。74億元、2。27億元、0。19億元。

2018年、2019年、2020年，阿特斯向關聯方拆入資金分別達68。88億元、30。07億元、28。21億元，拆出資金分別為0。25億元、3。59億元、11。80億元。

報告期內，公司存在為控股股東及其持股的其他公司提供擔保的情況，主要是由於電站公司資金需求相對較高。股份公司成立後，公司加強內控和獨立性建設，建立了對外擔保制度並嚴格執行，截至報告期末，公司不存在為關聯方提供借款類擔保的情形。

控股股東CSIQ作為NASDAQ上市公司，具有更高的市場信用度和客戶信賴度。報告期內，在公司在開展業務過程中，有少數規模較大的客戶在合同簽署中要求CSIQ為公司提供履約擔保，保證公司能夠按時履約。報告期內CSIQ為公司提供履約擔保涉及的合同金額分別為16。01億元，34。31億元、23。10億元和6。46億元，佔公司銷售收入的比例分別為6。55%、15。82%、9。92%和5。37%。報告期內，未發生因公司違約導致CSIQ承擔擔保責任的情形。

公司與關聯方還存在其他資金往來。

3年半境內外被處罰20次

過去3年半，阿特斯及其現有境內控股子公司報告期內受到10項行政處罰，具體如下：

2018年8月9日，阜寧阿特斯危險廢物含銀汙泥未採取防護措施，造成汙泥滲濾液滲漏。鹽城市環境保護局責令其改正違法行為，處罰款人民幣50，000元。

2018年1月24日，阜寧阿特斯生產廢水溢位，經雨水管網排入外環境，排放廢水超過了國家規定的水汙染物排放標準。阜寧縣環境保護局責令其改正違法行為罰款人民幣1，913，834。1元。

2018年8月9日，阜寧阿特斯生產現場有限空間作業未設定明顯的安全警示標誌；有限空間作業現場無安全管理制度；有限空間作業無安全操作規程。阜寧縣應急管理局對其罰款人民幣20，000元。

2020年4月10日，曲靖光伏發電未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料。國家稅務總局曲靖市沾益區稅務局對其罰款200元。

2020年4月7日，常熟阿特斯於2019年1月31日至5月17日期間，將倉庫中收集的保稅物料太陽能電池片（殘次）7，409片轉讓給無錫愛上新能源科技有限公司等國內客戶。經查，當事人有“加工貿易保稅貨物月度集中徵稅”資質，但由於倉庫儲存能力有限、部門之間溝通不暢、工作疏忽等原因，當事人未在海關規定期限內辦理集中補稅手續。中華人民共和國常熟海關對其罰款人民幣1，500元整。

2018年10月24日，常熟阿特斯元件外包裝使用全英文標識，沒有中文警示說明和安全用電標誌。平頂山市工商行政管理局對其罰款100，000元。

2018年12月30日，蘇州阿特斯公司廢水站東北側有兩個未全部建設完成的水塔未經環保審批，擅自投入建設。蘇州市虎丘區環境保護局責令其停止建設，罰款人民幣4，310。35元。

2019年11月18日，蘇州賽歷新材料產品HS編碼使用錯誤。中華人民共和國上海外港海關對其罰款1，000元。

2021年1月4日，曲靖光伏發電未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料。國家稅務總局曲靖市沾益區稅務局對其罰款200元。

2021年3月16日，多倫阿特斯新能源有限公司未按照規定期限辦理納稅申報表和報送納稅資料。國家稅務總局多倫縣稅務局多倫諾爾鎮稅務所對其罰款3，000元。