新會計月末結轉老是出錯？計提流程+分錄，資深會計半天就搞定！

新會計月末結轉老是出錯？計提流程+分錄，資深會計半天就搞定！

眼看著1月又要接近尾聲了，我們都知道每到月末會計都是最忙的時候，但是都在忙些什麼呢？

當然是忙著對賬、結轉和結賬呢。剛開始做會計時最不願意過月末了，因為相對於做憑證和記賬來說，結轉、結賬是很麻煩的，尤其是發現錯賬又不知道錯在哪裡的時候，更讓人著急。這時候就會出現兩個極端，小會計忙

的

不可開交，老會計只用半天的時間就搞定了，而且老會計更喜歡過月末，因為結完賬，一個月的工作告一段落可以鬆口氣了。

今天我從公司資深會計那裡要來了月末計提、結轉流程和會計分錄全套資料，終於知道為什麼老會計月末不慌不忙了，一起來學習吧！

（文末有驚喜哦！可分享的電子版~）

1、 成本歸集與結轉

2、 成本歸集與結轉

3、 計提費用及稅金

4、 結轉當期損益（此分錄一般可自動生成）

5、 利潤分配（僅年末）

……

1、 月末結轉製造費用

2、 月末結轉完工入庫產品

賬務處理：借：庫存商品 貸：生產成本

3、 月末計提附加稅（增值稅不在本科目核算）

賬務處理：借：稅金及附加

貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育費附加

4、 計提固定資產折舊（辦公）

賬務處理：借：管理費用-折舊費貸：累計折舊

5、 結轉營業收入

賬務處理：借：主營業務收入 其他業務收入 貸：本年利潤

6、 結轉利得

7、 結轉銷售成本

文章限制篇幅，不能一一展示了……

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