壓實中介機構“看門人”責任

日前，為切實加強對註冊制下證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構及其從業人員的廉潔從業監管，持續淨化資本市場生態，證監會聯合司法部、財政部共同釋出了《關於加強註冊制下中介機構廉潔從業監管的意見》。

股票發行註冊制改革，是全面深化資本市場改革的“牛鼻子”工程，把握好實行註冊制與強化廉潔風險防範的關係，是決定註冊制改革成敗的關鍵因素之一。未來，證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構的作用將日益凸顯，隨著業務量大幅增長，廉潔從業風險也相應加大。為此，需要進一步加強對各類中介機構的廉潔從業監管，針對主要風險點提出規範要求，督促其勤勉盡責、廉潔自律，消除廉潔從業風險隱患，為註冊制改革保駕護航。

應看到，全面註冊制改革需要建立事前公平的准入制度、事中完善的信披制度，這對證券中介機構履行責任提出了更高要求。中介機構歸位盡責是提高資本市場資訊披露質量的重要環節，是防範證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，作為證券中介機構應提升履職盡責能力，當好資本市場的“看門人”。

證券監管部門一直重視證券行業廉潔從業風險防控工作。早在2018年就釋出了《證券期貨經營機構及其工作人員廉潔從業規定》《關於進一步規範證券公司在投資銀行類業務中聘請第三方機構等相關行為的意見》等，行業機構廉潔從業規則體系基本健全。此後，證監會透過現場檢查等方式狠抓規則落實落地，並持續加大監管執法力度，對發現的違法違規行為及時予以嚴懲。

建立健全立體化廉政風險防範機制是註冊制改革順利推進的重要保障。目前證監會已查處了一批中介機構違法案件。今年4月，證監會公佈的2021年證監稽查20起典型違法案例中，就有廣東正中珠江會計師事務所、瑞華會計師事務所、海通證券未勤勉盡責3起案例。加強中介機構廉潔從業監管，既是進一步壓實中介機構“看門人”責任的必然要求，也是全鏈條防範廉政風險的關鍵一環。

針對註冊制下廉潔從業的重點風險領域，《意見》對證券公司及其從業人員作出了針對性的細化規定，同時明確會計師事務所、律師事務所等中介機構參照執行，主要包括：建立健全科學合理的激勵約束和問責機制，杜絕過度激勵和短期激勵；對違規交往、非法干預、利益輸送、行賄等典型“圍獵”行為予以明確禁止；禁止以不合理低價、不當承諾等不正當競爭方式招攬業務等。

相關中介機構應高度重視註冊制下廉潔風險防範的重要性，堅決摒棄透過不正當行為“走捷徑”的錯誤思維，切實當好資本市場“看門人”，為全面實行股票發行註冊制提供堅實保障。尤為重要的是，要構建“合規、誠信、專業、穩健”的核心行業文化理念，推動業務發展與文化建設深度融合，形成健康良好的行業生態，促進行業機構在高質量發展的道路上行穩致遠。 （本文來源：經濟日報 作者：彭 江）